企業現金池中的現金集中管理

    以公司總部名義設立集團現金池賬戶，通過子公司向總部以委托貸款的方式，每日定時將子公司資金上劃現金池賬戶，資金上劃后，子公司賬戶上保持零余額或目標余額。這個限額的設定通常是由企業根據自身資金管理的需求和現金存量的額度與銀行協商確定的。在現金池結構中，子賬戶資金上劃一般是在固定的時點，一天一次。但是企業也可以根據實際需求向銀行要求一天多次的子賬戶余額上劃。
  
    其次，日間，若子公司對外付款時賬戶余額不足，銀行可以根據以其上存母賬戶的的資金頭寸額度為限的透支支付。一般而言，為企業提供現金池業務的銀行都會為其子賬戶提供日間透支服務，以確保子賬戶日間對外的正常支付。當然，銀行為成員單位提供日間透支服務，是基于企業集團自身良好的信譽和相應的資產擔保，并且在必要時還要事先和銀行簽訂相關的法律文書。銀行規定，集團企業為其下屬子賬戶提供擔保的必須要大于或者等于其所有子賬戶日間透支額度的總和。子賬戶的日間透支會由現金池的母賬戶在日終自動向子賬戶劃撥相應的款項來結清欠款。企業集團還可以根據每個子賬戶的資金需求情況合理分配他們的日間透支額度。只要子帳戶的日間透支額度不超過企業集團擔保的額度，銀行是不會就這一透支來征收利息的。但是在實際操作中，往往會有突發情況的發生，子賬戶對外支付金額可能要超過其日間可透支額度。這就需要企業集團向銀行發出人工撥付的請求，由銀行將款項撥付到需要付款的子賬戶。這樣使得銀行的產品比較人性化。企業集團也能及時滿足子賬戶應急的需要，同時又不會使子賬戶支付需求超出額度，而承擔額外的利息費用。這種臨時性的撥付一般是由企業人員通過網上操作完成的，計算機網絡的發達，系統化，足以使得這類款項實時到帳。