咨詢公司，請(qǐng)您管理好自己的現(xiàn)金流

    許多咨詢公司認(rèn)為，公司經(jīng)營(yíng)以人力資本為主，不需太多流動(dòng)資金，更不需過高的資本投入。真是這樣嗎？

    現(xiàn)金流管理目前在生產(chǎn)型或商業(yè)流通型企業(yè)得到經(jīng)營(yíng)管理人員越來越多的重視，近日EVA概念在國(guó)內(nèi)的推廣者——思騰思特公司所面臨著可能退出中國(guó)市場(chǎng)的尷尬局面，卻不得不使許多公司引以為鑒，在現(xiàn)金流管理方面予以更多的重視。

    咨詢公司很少提及現(xiàn)金流的問題，與思騰思特公司類似，典型的專業(yè)咨詢公司，在現(xiàn)金流管理方面也和其他企業(yè)一樣，存在問題。如果您的企業(yè)出現(xiàn)如下問題，那么，你的現(xiàn)金流已經(jīng)亮起紅燈。

    你的現(xiàn)金流能有效滿足業(yè)務(wù)發(fā)展嗎？

●資本金不足，無(wú)后續(xù)資金注入

    思騰思特公司，成立時(shí)啟動(dòng)資金僅一兩百萬(wàn)美元，股東以財(cái)務(wù)性投資為主要?jiǎng)訖C(jī)，對(duì)于公司在運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的現(xiàn)金流耗損沒有通過進(jìn)一步的注資來支持。許多咨詢公司也都認(rèn)為，公司經(jīng)營(yíng)以人力資本為主，不需太多流動(dòng)資金，更不需過高的資本投入。孰不知，咨詢公司運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金的充足也是公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的基本條件，沒有充足的現(xiàn)金流量，就似人體血脈供養(yǎng)不足，必將給公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來問題。

●市場(chǎng)拓展并未帶來足夠的現(xiàn)金回流

    目前國(guó)內(nèi)對(duì)咨詢公司專業(yè)服務(wù)雖然十分認(rèn)同，但對(duì)服務(wù)價(jià)值的認(rèn)定卻仍未充分考慮，許多咨詢公司付出的專業(yè)勞動(dòng)并不能獲取充分的現(xiàn)金回報(bào)。思騰思特公司進(jìn)入中國(guó)不久，就推出了“中國(guó)公司財(cái)富創(chuàng)造和毀滅排行榜”，并且以管理咨詢、財(cái)務(wù)咨詢等手段向中國(guó)不少國(guó)有大中型企業(yè)推廣EVA概念及應(yīng)用方法，市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力的確不小。然而由于處于市場(chǎng)拓展初期項(xiàng)目定價(jià)往往打有折扣，且客戶來源于國(guó)內(nèi)，咨詢服務(wù)難度大，現(xiàn)金收益卻來得低微，項(xiàng)目做了不少，年咨詢業(yè)務(wù)收入?yún)s僅有1000余萬(wàn)元，扣除相關(guān)付現(xiàn)成本后，留存公司現(xiàn)金流量已很有限。

●缺乏其他有效的融資手段

    資本金較小，經(jīng)營(yíng)收益又不理想，且無(wú)足額的有效實(shí)物資產(chǎn)用于抵押，一般也就很難通過銀行流動(dòng)獎(jiǎng)金貸款等其他融資手段解決資金缺口。

現(xiàn)金支出是否難以控制？

●人力成本支出沒有有效的規(guī)劃

    許多咨詢公司已經(jīng)意識(shí)到人力資源對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，但在人力成本支出方面卻沒有合理有效的規(guī)劃，難以對(duì)員工形成有效的激勵(lì)。員工對(duì)薪金收入不滿，工作積極性不高，同時(shí)還會(huì)在公司財(cái)務(wù)控制不嚴(yán)的情況下設(shè)法增加自身各種費(fèi)用開支，從而導(dǎo)致公司不能有效控制人力成本，現(xiàn)金支出不確定性增加，公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。

●項(xiàng)目運(yùn)作成本沒有有效的控制

    項(xiàng)目運(yùn)作中，也沒有有效的成本核算與支出控制措施，項(xiàng)目運(yùn)作成本往往高出項(xiàng)目收入，導(dǎo)致在項(xiàng)目運(yùn)作層面上的現(xiàn)金收支不平衡。

●公司財(cái)務(wù)控制體系并不健全

    咨詢公司與生產(chǎn)型企業(yè)、商業(yè)流通性企業(yè)相比，規(guī)模要小許多。因而，公司往往忽視在財(cái)務(wù)控制體系方面的建設(shè)，現(xiàn)金預(yù)算制度、項(xiàng)目成本核算制度、費(fèi)用報(bào)銷制度等不甚健全，最終致使公司成本結(jié)束軟化，現(xiàn)金開支難以預(yù)期與控制。現(xiàn)金流入的不足與現(xiàn)金支出的難以控制，會(huì)使咨詢公司的現(xiàn)金趨于匱乏，最終將使公司正常的人力成本開支、項(xiàng)目成本開支以及辦公成本開支難以維繼，從而使公司陷于資金鏈斷裂，公司面臨破產(chǎn)的局面。