集團公司財務管控

上述集團財務管控問題的存在，影響著集團在穩健中高速的發展，使得集團經營決策的風險加大。隨著集團下屬企業數量的不斷壯大，各下屬企業特性的差異及所處地域性的多樣化更加加大了集團財務管控的難度，集團公司迫切需要在財務管理上實現高效率的集中化管理，如資金的集中管理、建立集團統一的賬套核算體系、集團統一的財務報表等，有效降低集團與下屬企業間信息不對稱的程度，提高集團總部對下屬企業經營透明度的了解和財務活動實時監控的能力，以實現集團財務、業務流程管理的一體化。

不同集團管控模式下的集團公司，其財務管控的需求重點和關鍵控制點不同，對財務管控型的集團公司而言，其財務管控關注于通過集團的財務報表對下屬機構的經營績效和風險進行監控；對戰略管控型的集團公司，其財務管控在關注財務報表和經營績效分析的基礎上，還要依據全面預算和集團經營績效管理對下屬機構的戰略執行情況進行監督；而對操作管控型的集團公司來講，除了上述方面之外，需要對集團財務核算進行統一規范化的管理，對成本、價格、費用方面也需要實施管理。

為了滿足上述集團財務管理的要求，需要集團公司在構建科學有效的財務治理結構的基礎上，建立集團對下屬公司的財務控制體系和財務監管體制，其中，非常關鍵的一環是通過建立集團財務信息一體化系統來實現集團財務的高效管控。

針對集團公司財務管控的需求，以致力于我國制造業信息化為己任的北京機械工業自動化研究所，積30年在制造業信息化管理咨詢、ERP軟件開發、實施服務的經驗，獨立自主研發的RS10集團管理信息化系統，在集團財務管理系統方面，針對制造業的特點開發出包括預算管理系統、資金計劃系統、應收管理系統、應付管理系統、存貨管理系統、成本管理系統、集團財務管理系統、財務總賬系統、彈性報表系統等集團財務管理子模塊系統，提供了一整套實現集團公司財務管控的信息化解決方案?？蚣軋D如下所示：

資金管理是集團財務管控的中心，RS10（集團版）資金管理子系統支持統收統支、收支兩線管理、預算驅動撥款、財務結算中心、內部銀行、撥付備用金等幾種資金集中控制模式，利用該系統建立集團企業的資金監控系統，實時掌握所有成員單位資金的流量、流向和存量，能強化集團總部對集團資金流轉的控制；通過該系統的銀企互聯功能，建立集團與下屬公司共享、快速、安全的資金通道；通過資金歸集挖掘沉淀資金，提高集團內部資金融通能力，降低資金使用成本，提高資金調撥速度和利用率，使集團產生財務資源的母合協同效應。
從RS10（集團版）應收、應付、存貨、成本管理子系統中讀取的數據，輸入財務總賬系統和集團財務管理子系統，主要用于完成各分子公司及集團總部的帳務數據匯總、財務指標分析、財務報表合并、內部往來勾兌工作。整個系統中所有帳套使用相同的編碼體系，為集中管理，數據查詢、挖掘提供了基礎保障。