商業(yè)銀行反洗錢的定位與方法

　　隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，我國反洗錢形勢日益嚴峻。在我國，反洗錢不但是打擊販毒、腐敗等犯罪活動的利器，而且對保障國家金融安全，降低銀行經(jīng)營風險，深化銀行體制改革有著重要意義。因此，從政府機構(gòu)到專家學者都在積極研究、探索應對國際國內(nèi)反洗錢的有效措施和方法。 

　　從國際國內(nèi)與反洗錢相關的法律法規(guī)和相關案例中不難發(fā)現(xiàn)，洗錢行為手段多樣，但也有其內(nèi)在的規(guī)律可循。根據(jù)國際上已積累的幾十年實踐經(jīng)驗，洗錢者易在金融法律體系尚不健全的國家和地區(qū)活動，并趨于選擇成本低、安全性高、風險小、便捷性強的方式，例如目前在我國，金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行已成為洗錢的主要渠道。本文通過結(jié)合在對我國商業(yè)銀行中發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢活動線索的工作實踐，談一談對商業(yè)銀行進行反洗錢行為的一些經(jīng)驗和體會。 

　　現(xiàn)階段，根據(jù)我國國情，國家機關在商業(yè)銀行中進行反洗錢的目標應定位在：通過檢查確認銀行在反洗錢內(nèi)部控制制度的制定、執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)存在的缺陷，促進銀行加強管理、降低經(jīng)營風險；通過對銀行交易數(shù)據(jù)的檢查，發(fā)現(xiàn)洗錢等金融犯罪活動的線索，聯(lián)合其他監(jiān)管機構(gòu)對此類范圍活動進行打擊，以維護公眾利益，保障金融安全。 

　　在方式方法上，同其他事項一樣，對涉嫌洗錢行為的同樣是風險基礎，即在對被商業(yè)銀行進行反洗錢內(nèi)部控制制度的評價和測試的基礎之上，對可疑賬戶、可疑交易、可疑活動進行實質(zhì)性的檢查，具體步驟包括： 

　　一、合規(guī)性。國際上，根據(jù)巴塞爾協(xié)議和其他國際金融機構(gòu)的建議，銀行反洗錢的有效途徑包括三個方面，一是建立可疑交易報告制度；二是建立一套有效的反洗錢工作機制；三是遵循"了解你的客戶（KnowYourClient）"原則。在我國，中國人民銀行也制定了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等規(guī)定。根據(jù)國際上已積累的經(jīng)驗和我國的具體情況，建議人員在商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制制度的合規(guī)性中應注意以下幾個方面：一、在控制環(huán)境方面，人員應對被單位關于反洗錢和可疑交易制度的整體情況進行評價，具體包括了解銀行高級主管和經(jīng)理層正直程度、價值觀和能力；被單位是否通過適當?shù)耐緩綄⒎聪村X的觀念和重要意義傳達給員工；員工是否明確地知道可疑交易報告制度，確切地知曉可疑的交易；員工是否能夠辨別和報告可疑交易等。人員可以通過調(diào)閱相應的會議紀錄等方法完成此項程序。 

　　二、在控制活動方面，人員應檢查被單位是否建立了反洗錢的工作機制和程序。具體包括被單位是否制定了可疑交易報告的實施細則和操作執(zhí)行的具體程序；是否成立了專門部門負責日常的反洗錢工作；是否對可疑交易的風險進行評估，柜員在各自崗位是否能夠預知會遇到某種異常交易；是否建立了發(fā)現(xiàn)-報告-檢查-反饋的有效機制；是否有獨立的部門對可疑交易及相關報告進行定期檢查等。人員可以采取詢問前臺柜員和檢查相關資料的方法完成程序。

　　三、在經(jīng)營理念方面，人員應檢查被單位是否遵循了"了解你的客戶"的原則。該原則要求銀行應該熟悉自己的客戶，對于陌生的臨時客戶應保持警惕。洗錢分子在洗錢過程中往往會想方設法隱藏自己的身份和資金的來源，如使用虛假的企業(yè)資料、個人身份開立的賬戶進行洗錢活動。同時洗錢持續(xù)的時間通常也很短。因此人員應該根據(jù)自己的職業(yè)判斷，對銀行客戶特別是短期大客戶的開戶資料進行核實，必要時延伸有關部門。