企業(yè)內(nèi)控主要解決三大問題

檢查結(jié)果表明，被查的農(nóng)信社和城商行通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全了內(nèi)部控制制度、信貸管理和風險控制制度等，財務管理逐步規(guī)范，但內(nèi)控制度執(zhí)行不力比較普遍，會計核算不實的問題仍較突出，其管理水平與國有商業(yè)銀行相比還存在較大的差距。

一是收支核算不實、人為調(diào)節(jié)利潤等問題較為嚴重，尤其是農(nóng)村信用合作社普遍未按規(guī)定計提呆賬準備和各項資產(chǎn)減值準備，二是財務管理薄弱，被查農(nóng)村信用合作社普遍未按規(guī)定執(zhí)行《金融企業(yè)財務規(guī)則》（財政部令第42號）；個別金融機構(gòu)私設(shè)“小金庫”。三是部分城市商業(yè)銀行虛假處置或剝離不良資產(chǎn)，資產(chǎn)不實。四是薪酬管理和核算違反規(guī)定。四是信貸管理薄弱，各行不同程度的存在違規(guī)放貸、貸后監(jiān)管不力、違規(guī)簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的承兌匯票和辦理貼現(xiàn)等問題。

被查的保險公司財務管理較為規(guī)范，但以沒有真實經(jīng)濟業(yè)務背景的票據(jù)報銷費用問題較為突出。

對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，財政部已依法下發(fā)處理決定，責成被查單位調(diào)賬補稅、加強管理、追究相關(guān)人員責任等。

據(jù)介紹，截至2010年5月底，大部分問題已整改到位，已有182名責任人被依法追究了相應的責任，其中開除免職2人。但仍有個別被查單位經(jīng)多次督促未執(zhí)行處理決定，其中，呼和浩特市商業(yè)銀行股份有限公司2008年高管薪酬超規(guī)定問題至今未進行整改。