特別提醒｜開(kāi)曼群島2024年度CRS & FATCA申報(bào)即將截止

我們建議開(kāi)曼金融機(jī)構(gòu)就CRS/FATCA方面：

1、自實(shí)體設(shè)立起，及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)司法屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)，關(guān)注法律法規(guī)要求，明確實(shí)體的CRS/FATCA分類情況和對(duì)應(yīng)的合規(guī)義務(wù)；

2、清楚了解信息收集/盡職調(diào)查/注冊(cè)/申報(bào)（如肩負(fù)申報(bào)義務(wù)）等方面的具體要求，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部工作流程并定期更新，確保內(nèi)部工作流程符合最新監(jiān)管法規(guī)要求；

3、按照當(dāng)?shù)刈?cè)/申報(bào)截止日期，提前規(guī)劃相關(guān)工作，預(yù)留充足的時(shí)間準(zhǔn)備和提交申報(bào)；

4、妥善保管注冊(cè)/申報(bào)賬號(hào)信息、申報(bào)記錄以及支持性文件等，不得短于當(dāng)?shù)匾蟮淖畹捅９苣晗蓿ㄍǔ榱辏?/p>

5、對(duì)董事、高管和相關(guān)員工（如運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和法律合規(guī)等團(tuán)隊(duì)）進(jìn)行年度/定期培訓(xùn)，確保內(nèi)部工作流程能夠得到有效和統(tǒng)一的執(zhí)行，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，建立良好的合規(guī)文化；

6、定期審閱和評(píng)估合規(guī)狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)不合規(guī)狀態(tài)，或收到DITC下發(fā)的問(wèn)詢信、CRS違規(guī)通知或CRS罰款通知，應(yīng)及時(shí)尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助，積極采取補(bǔ)救措施，確保實(shí)體的持續(xù)性合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

若您的實(shí)體不（再）是開(kāi)曼金融機(jī)構(gòu)這一類型，我們建議您盡快采取以下行動(dòng)：

1、留存FATCA/CRS分類評(píng)估記錄（或報(bào)告），以備查；

2、完成過(guò)往所有適用年份的FATCA/CRS申報(bào)工作；

3、盡快進(jìn)行FATCA/CRS注銷，避免不必要的運(yùn)營(yíng)和合規(guī)成本。