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稅務(wù)是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的一筆重要支出，合法合理的稅務(wù)籌劃工作將遵循利益最大化原則，為企業(yè)節(jié)約更多的稅務(wù)成本，減輕納稅壓力，為企業(yè)的生存發(fā)展提供更多資金支持。香港公司控股內(nèi)地企業(yè)的架構(gòu)模式正受到眾多企業(yè)關(guān)注。通過精心構(gòu)建這種架構(gòu)，企業(yè)稅務(wù)成本能夠降低許多，因此，越來越多的內(nèi)地企業(yè)開始尋求在香港注冊公司以實現(xiàn)更靈活的運營和稅務(wù)優(yōu)勢。內(nèi)地企業(yè)稅務(wù)困境1.高企的企稅壓力在內(nèi)地，企業(yè)所得稅通常按25%的稅率繳...
稅務(wù)是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的一筆重要支出，合法合理的稅務(wù)籌劃工作將遵循利益最大化原則，為企業(yè)節(jié)約更多的稅務(wù)成本，減輕納稅壓力，為企業(yè)的生存發(fā)展提供更多資金支持。
香港公司控股內(nèi)地企業(yè)的架構(gòu)模式正受到眾多企業(yè)關(guān)注。通過精心構(gòu)建這種架構(gòu)，企業(yè)稅務(wù)成本能夠降低許多，因此，越來越多的內(nèi)地企業(yè)開始尋求在香港注冊公司以實現(xiàn)更靈活的運營和稅務(wù)優(yōu)勢。
內(nèi)地企業(yè)稅務(wù)困境
1. 高企的企稅壓力
在內(nèi)地，企業(yè)所得稅通常按25%的稅率繳納。對于利潤微薄的傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)，這是沉重的負擔(dān)。
而且，在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)還面臨諸多扣除項目的限制。比如職工教育經(jīng)費，只有不超過工資薪金總額8%的部分能在當年扣除，超出部分只能結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除。對于技術(shù)密集型企業(yè)，由于職工教育經(jīng)費支出較高，超出限額部分無法當期全額扣除，加重了企業(yè)當期稅負，影響人才培養(yǎng)和技術(shù)創(chuàng)新積極性。
2. 增值稅的全面覆蓋
增值稅在內(nèi)地企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)全面覆蓋。一般納稅人稅率根據(jù)不同行業(yè)，分別設(shè)定為13%、9%、6%等。若上游供應(yīng)商多為小規(guī)模納稅人，無法提供足額增值稅專用發(fā)票，或企業(yè)自身在采購環(huán)節(jié)未獲取合規(guī)發(fā)票，增值稅稅負會進一步攀升。此外，增值稅的納稅申報與管理工作極為復(fù)雜，企業(yè)需精準核算銷項稅額與進項稅額，并按時申報。一旦出錯或申報不及時，就可能面臨補繳稅款、加收滯納金的處罰，甚至影響納稅信用評級，進而影響企業(yè)市場信譽和后續(xù)發(fā)展。
1. 低稅率優(yōu)勢顯著
香港擁有簡潔且稅率親民的稅制。企業(yè)利得稅在利潤分段計稅機制下優(yōu)勢盡顯：應(yīng)評稅利潤超過200萬港元，超出部分稅率16.5%；200萬港元及以下，稅率僅8.25%。相較內(nèi)地企業(yè)所得稅普遍25%的稅率，香港公司在利潤留存上占盡先機。企業(yè)可憑借精妙架構(gòu)規(guī)劃，將部分利潤留存于香港公司，降低整體稅務(wù)成本。比如，內(nèi)地企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易，把部分高利潤業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至香港公司，在香港公司層面僅需繳納較低利得稅，企業(yè)集團總體稅負便能顯著減輕。
2. 善用稅收協(xié)定優(yōu)惠
內(nèi)地與香港簽署的《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》，為香港公司控股內(nèi)地公司搭建了稅收優(yōu)惠的橋梁。這份安排提供一系列稅收優(yōu)惠政策，有力削減跨境交易稅務(wù)成本。以股息為例，若香港公司直接持有內(nèi)地居民企業(yè)至少25%股份，股息預(yù)提所得稅稅率可低至5%；特許權(quán)使用費方面，預(yù)提所得稅稅率上限一般被限定在7%。企業(yè)合理運用這些稅收協(xié)定優(yōu)惠條款，便能在跨境股息分配、特許權(quán)使用費支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，大幅降低稅務(wù)成本，提升資金運作效率。
香港主要稅種有利得稅(16.5%)、薪俸稅(累進稅率：2%、7%、12%、17%，與標準稅率15%孰低原則)、物業(yè)稅(15%)、厘印稅(0.2%)。
1、利得稅：
利得稅是在香港經(jīng)營業(yè)務(wù)時，根據(jù)在香港產(chǎn)生或來自香港的所有利潤征收的一種稅。適用于在香港經(jīng)營業(yè)務(wù)并取得利潤的公司，無論是本地公司還是海外公司。
新公司通常在成立后第18個月開始首次申報，之后每年根據(jù)公司指定的財政年度結(jié)算日進行申報。
2、薪俸稅：
針對在香港獲得薪酬收入的個人，包括工資、獎金、傭金等。采用累進稅率，稅率介于2%至17%之間，可選擇標準稅率15%，以兩者較低者為準。企業(yè)需每年為員工提交薪酬報稅表（如IR56B），協(xié)助稅務(wù)局了解員工收入情況。
3、物業(yè)稅：
對在香港擁有物業(yè)并取得租金收入的個人或公司征收。稅率為15%，可在利得稅中申請扣除，避免重復(fù)征稅。
4、厘印稅
香港公司在注冊時都要交納注冊資本厘印稅，注冊資本厘印稅是按照注冊資本的1/1000來收取的。轉(zhuǎn)股也會涉及到，實際交易價格(轉(zhuǎn)讓價款)和股本孰高計量，千分之二(買賣雙方各千分之一)。
1、公司名稱
需提供一個獨一無二的公司名稱，可以是中文、英文，或中英文名稱并存。中文名稱不得超過28個字符，英文名稱不得超過60個字符。
2、股東和董事
至少需要一名股東和一名董事，且必須年滿18周歲。股東和董事可以由同一人擔(dān)任，需要提供有效的身份證明和聯(lián)系方式。
3、注冊資本
香港公司實行認繳制，標準注冊資本為1萬港幣，無需實際出資。注冊資本的多少決定了股東的責(zé)任范圍，應(yīng)根據(jù)實際需求設(shè)定。
4、注冊地址
必須提供一個香港本地的注冊地址，不能使用郵政信箱地址。
5、公司秘書
香港公司必須任命一名公司秘書，可以是香港本地的自然人，或是設(shè)立在香港的法人實體。公司秘書負責(zé)協(xié)助公司履行法律法規(guī)要求，處理與政府部門的溝通。
注冊香港公司控股內(nèi)地企業(yè)不僅能夠幫助企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)，也能夠為企業(yè)走向國際市場提供了有力的平臺，實現(xiàn)全球業(yè)務(wù)布局。
在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處
人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
為財富雜志全球500強中40%的企業(yè)提供服務(wù)。
為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。
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