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重要提示 | 開曼群島公司實益所有權(quán)制度2025年1月1日起執(zhí)行新規(guī)

開曼《2023年實益所有權(quán)透明度法》和《2024年實益所有權(quán)透明度條例》已于2024年7月31日正式生效。數(shù)以千計的實體將首次被納入實益擁有權(quán)制度的涵蓋范圍內(nèi)。那些已經(jīng)提交實益擁有權(quán)信息的實體將需要審視新規(guī)則下的申報要求。違反新制度者，可能面臨重大處罰。政策背景開曼群島議會于2023年11月24日通過了《2023年實益所有權(quán)透明度法》（BeneficialOwnershipTransparency...

政策背景
實益所有權(quán)登記的概念和目的
BOR 的主要變化
企業(yè)的應(yīng)對策略
如何獲得協(xié)助？

政策背景

開曼《2023 年實益所有權(quán)透明度法》和《2024 年實益所有權(quán)透明度條例》已于 2024 年 7 月 31 日正式生效。數(shù)以千計的實體將首次被納入實益擁有權(quán)制度的涵蓋范圍內(nèi)。那些已經(jīng)提交實益擁有權(quán)信息的實體將需要審視新規(guī)則下的申報要求。違反新制度者，可能面臨重大處罰。

政策背景

開曼群島議會于 2023 年 11 月 24 日通過了《2023年實益所有權(quán)透明度法》（Beneficial Ownership Transparency Act, 2023 ）。該法案已于2023年12月15日在憲報刊登并已于 2024 年 7 月 31 日正式生效。關(guān)于遵守開曼群島實益所有權(quán)義務(wù)的相關(guān)指引也由開曼注冊處發(fā)布。這些共同構(gòu)成了全新 BOR 立法。

金融服務(wù)及商貿(mào)部（Ministry of Financial Services and Commerce）已確認在 2025 年 1 月 1 日之前不會執(zhí)行新規(guī)定。所有受涵蓋法人都應(yīng)該從該日期起遵守《透明度法》。

實益所有權(quán)登記的概念和目的

實益所有權(quán)登記指的是一個記錄公司實際所有者（即最終受益人）信息的系統(tǒng)。在開曼群島，任何通過股份控制超過25%的公司利益的個人或?qū)嶓w都被視為實益所有者（Beneficial Owner），并需在相關(guān)的登記冊中記錄。

此類登記的主要目的是為了提高公司透明度，防止洗錢和資助恐怖主義。通過這種方式，監(jiān)管機構(gòu)能夠追蹤公司收益流向及其最終受益人，確保所有經(jīng)濟活動的合法性與合規(guī)性。

開曼群島加強其法規(guī)制度力度，旨在看齊日益完善的實益擁有權(quán)透明度及報告國際標(biāo)準(zhǔn)，致力確保實益擁有權(quán)資料透明公平。

BOR 的主要變化

根據(jù)新的 BOR 立法，開曼群島 BOR 現(xiàn)已做出以下變更：

1. 擴大了應(yīng)用范圍，更多實體納入規(guī)管

新制度取消了舊制度下的所有豁免情況（部分豁免情況獲替換為“合規(guī)替代途徑”（ARTC））。以往未有落入規(guī)管范圍的豁免有限合伙企業(yè)及有限合伙企業(yè)現(xiàn)將獲納入制度，均屬于 BOR 的范圍，須要采取相應(yīng)措施以遵守實益擁有權(quán)透明度法。

2. 修訂了實益所有人的定義

另一主要更改是修訂了實益所有人的定義，如果滿足定義中規(guī)定的以下任何一項條件，即可被認定：

1）如果個人最終擁有或控制（直接或間接）25% 相關(guān)實體的股份、剩余財產(chǎn)、表決權(quán)或合伙權(quán)益中的一個或多個；

2）如果個人以其他方式行使最終有效控制對該實體的管理；

3）該個人被確定為通過其他方式對該實體行使控制權(quán)，包括作為高級管理官員，但不存在根據(jù) (a) 或 (b) 行使所有權(quán)或控制權(quán)的個人。

3. 查閱權(quán)限

實益擁有權(quán)透明度法生效后將不允許公眾查閱實益擁有權(quán)登記冊。不過，實益擁有權(quán)透明度法也包含了開曼群島政府制定相關(guān)法規(guī)的立法條款，以便日后開放公眾查閱服務(wù)。

企業(yè)的應(yīng)對策略

所有開曼群島公司、有限責(zé)任公司、基金會公司、有限責(zé)任合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)及豁免有限合伙企業(yè)均需要考慮上述更改為其帶來的影響，并采取相應(yīng)措施以遵守新的實益擁有權(quán)透明度法。

具體而言，需要采取的措施取決于實體可否利用合規(guī)替代途徑。若未有利用上述合規(guī)替代途徑，則實體將需要備存一份實益所有權(quán)登記冊。

若實體在舊制度下備存了實益所有權(quán)登記冊，則該實體將需要審閱實益所有人的新定義，評估登記人士是否需要進行任何調(diào)整，并提供更多詳細資料（例如國籍、擁有權(quán)/控制權(quán)的性質(zhì)等）。

若實體一直未有備存實益所有權(quán)登記冊，則需要確定其登記人士，并向注冊辦事處或其他企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商提供相關(guān)詳細資料。RICHFUL瑞豐能夠就此為您提供協(xié)助。

外國注冊公司及信托仍不屬于實益擁有權(quán)透明度法的適用范圍。不過，受托人如屬開曼實體，則需要考慮其在實益擁有權(quán)透明度法下的義務(wù)。

如何獲得協(xié)助？

實益所有權(quán)登記制度的實施，增強了開曼群島的國際合作和法律遵從性，使其更加符合全球反洗錢和資助恐怖主義的斗爭。這一制度也有助于提升開曼群島金融市場的透明度和誠信度，為國際投資者和公司提供了更高的法律和操作確定性。

RICHFUL瑞豐的客戶中受到新的實益所有權(quán)透明度法所涵蓋的客戶，將會收到我們進一步的通訊，以幫助他們了解和評估新制度將對他們（以及他們所負責(zé)的任何法人）的影響，及在 2025 年 1 月 1 日之前需要采取的行動，以確保客戶遵守規(guī)定。

如有任何疑問或希望就上述問題尋求進一步建議，請聯(lián)系您在RICHFUL瑞豐當(dāng)?shù)貓F隊的專屬客戶經(jīng)理，以快速獲得幫助。

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tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

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公司：KEEN, Inc.
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公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設(shè)備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸
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行業(yè)：運輸
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公司：諾貝爾集團
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瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團隊，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
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在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細致，專業(yè)認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴謹，各階段進度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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李先生海康威視總經(jīng)理

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我們的優(yōu)勢

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殷先生 富來森集團經(jīng)理

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