盧森堡，位于歐洲西北部，東鄰德國，南毗法國，西部和北部與比利時接壤，是一個高度發達的資本主義國家，歐盟和北約創始成員國之一，也是高度發達的工業國家，還是歐元區內最重要的私人銀行中心，及全球第二大僅次于美國的投資信托中心。盧森堡金融業務發達的原因之一是盧森堡友好的稅收制度。盧森堡的稅收制度1、稅收居留權：在盧森堡注冊的公司或其有效管理地點在盧森堡的公司被認為是稅收居民；2、基礎：公司所得稅按全球收入...
盧森堡，位于歐洲西北部，東鄰德國，南毗法國，西部和北部與比利時接壤，是一個高度發達的資本主義國家，歐盟和北約創始成員國之一，也是高度發達的工業國家，還是歐元區內最重要的私人銀行中心，及全球第二大僅次于美國的投資信托中心。盧森堡金融業務發達的原因之一是盧森堡友好的稅收制度。
盧森堡的稅收制度
1、稅收居留權：在盧森堡注冊的公司或其有效管理地點在盧森堡的公司被認為是稅收居民；
2、基礎：公司所得稅按全球收入征收；
3、稅率：公司須繳納18%的公司稅，但年應稅收入不超過30,000歐元的公司除外——其稅率降低為15%；
4、資本收益：資本收益被視為普通收入，按標準稅率納稅。然而，出售股票所得的資本收益可以免稅，條件是所持股份至少占股本總所有權的10%，或收購價格至少為600萬歐元，且出售公司已持有或打算持有合格的股份至少12個月；
5、股息：收到的股息須繳納企業所得稅，如果符合以下條件，可適用參與豁免。
盧森堡已向議會提交新法案，擬議數項稅收措施惠及個人和企業。稅改法案主要有以下幾點：
1、個人稅務方面：
（1）調整個人所得稅等級并為1A稅級納稅人提供稅收減免；
（2）上調參與式保費制度中年度薪酬上限及雇主分配率；移居國外免稅制度的簡化；（3）引入針對30歲以下的年輕員工專項獎金且75%免稅；
（4）針對跨境工人加班時間引入新的稅收抵免。
2、企業稅務方面：
（1）自2025納稅年度起，企業所得稅稅率降低1% (公司總稅率降至23.87%/21.73%)；
（2）主動管理型可轉讓證券交易基金集合投資計劃免征認購稅；
（3）家族財富管理公司SPF增加年度認購稅，并施加更為嚴格的稅收管理。
該法案的立法程序仍在推進中，政策規定需最終立法確認。
1、有限責任公司 (SARL)是盧森堡最常見的公司類型。可根據業務需求選擇類型；
2、盧森堡公司最低注冊股本為12,500歐元，根據業務類型可能會有所不同；
3、確認股東董事的人數及股份占比情況；
4、提供位于盧森堡的公司注冊地址，可以是辦公地址或通過租賃獲得的地址；
5、擬定至少3個公司名稱備選，要符合盧森堡的法規；
6、提供股東董事的身份信息，護照，POA授權，地證證明等資料；
7、說明盧森堡公司的業務范圍，特殊行業需要許可才能開展業務。
1、金融中心地位：作為一個國際金融中心，盧森堡吸引了許多金融機構和投資者。公司可以獲得與金融市場和專業服務機構更緊密的聯系。
2、稅收優勢：盧森堡享有相對較低的企業所得稅率和資本利得稅率，同時也有多項雙重征稅協定，幫助避免跨國企業的不必要稅負。
3、政治穩定和法治：盧森堡政治穩定，法治健全，這為企業提供了良好的經營環境和法律保護。
4、優越的地理位置：盧森堡位于歐洲中心地帶，毗鄰法國、德國和比利時，交通便利，適合作為歐洲和國際業務的橋頭堡。
在盧森堡成立公司一般可以在兩周內完成。盡管如此，我們還是建議企業提早向法律和稅務顧問進行咨詢，做好預先的準備工作，確保企業擬議的活動得到明確界定。
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