1、個(gè)人卡流水過(guò)大

主要包含9類交易：

① 現(xiàn)金交易超過(guò)20萬(wàn)；

② 公轉(zhuǎn)公超過(guò)200萬(wàn)；

③ 私戶的轉(zhuǎn)賬金額過(guò)大（境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬(wàn)，境外轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)）；

④ 公司規(guī)模小，但流水巨大；

⑤ 轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出）；

⑥ 資金流向與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)；

⑦ 公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)（越頻繁，引起監(jiān)管和稽查數(shù)據(jù)的異常就越多）；

⑧ 頻繁開(kāi)銷戶（頻繁開(kāi)銷戶，銀行都有紀(jì)錄，不是銷了就沒(méi)事）；

⑨ 閑置賬號(hào)大量交易（很多三年沒(méi)有用的賬戶突然產(chǎn)生一筆大交易，很容易引起銀行系統(tǒng)的預(yù)警，銀行數(shù)據(jù)在未來(lái)肯定會(huì)跟稅務(wù)數(shù)據(jù)打通）。

2、對(duì)開(kāi)發(fā)票、環(huán)開(kāi)發(fā)票

對(duì)開(kāi)，是你開(kāi)給我，我再開(kāi)給你，來(lái)回倒賬；環(huán)開(kāi)，是A倒給B，B倒給C，C再倒給A。

3、隱瞞收入

包括3種重點(diǎn)監(jiān)管情況：賬戶現(xiàn)金交易超過(guò)20萬(wàn)；公戶轉(zhuǎn)賬超過(guò)200萬(wàn)；私戶轉(zhuǎn)賬超過(guò)20萬(wàn)（境內(nèi)）或50萬(wàn)（境外）。

4、虛列成本

指的是主營(yíng)成本長(zhǎng)期大于主營(yíng)收入。比如公司沒(méi)有車，卻存在大量的加油費(fèi)；差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)等異常；工資多申報(bào)；買發(fā)票，多結(jié)轉(zhuǎn)成本、后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票，并且買的發(fā)票很可能還跟經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)；甚至進(jìn)貨時(shí)很多C端不要發(fā)票，把貨和發(fā)票拆開(kāi)賣，一部分賣發(fā)票，一部分賣貨等行為。

5、買賣發(fā)票

買賣發(fā)票是違法犯罪行為，千萬(wàn)不要碰。

6、用現(xiàn)金收支貨款

用現(xiàn)金收支貨款在特殊場(chǎng)景下是可以的，比如對(duì)方是個(gè)體工商戶。但用現(xiàn)金來(lái)收支幾十萬(wàn)的大額貨款，就很容易引起稅務(wù)稽查。

7、到處找發(fā)票抵稅

有些公司的報(bào)銷發(fā)票一看就是假的。比如，費(fèi)用票沖抵。