關(guān)于境外投資合規(guī)的重要文件之37號(hào)文登記

37號(hào)文針對(duì)的是境內(nèi)居民個(gè)人，而不是企業(yè)。境內(nèi)居民通過(guò)收購(gòu)、信托、代持、投票權(quán)、回購(gòu)、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。那么就要根據(jù)規(guī)定完成37號(hào)文登記才能合規(guī)進(jìn)行境外投資，37號(hào)文是境內(nèi)個(gè)人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。所以對(duì)于赴海外上市的企業(yè)個(gè)人股東來(lái)說(shuō)，37號(hào)文至關(guān)重要。

37號(hào)文登記的作用

1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問(wèn)題

中國(guó)人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個(gè)例子，外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國(guó)自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號(hào)文是中國(guó)自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。

2、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問(wèn)題

返程投資通俗來(lái)講，是指中國(guó)籍的個(gè)人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國(guó)境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會(huì)被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。

在這個(gè)過(guò)程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶(hù)的時(shí)候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會(huì)面臨虛假申報(bào)帶來(lái)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于這種境外架構(gòu)中有中國(guó)自然人的情況，則需要中國(guó)自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號(hào)文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識(shí)。

3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

中國(guó)境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項(xiàng)下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來(lái)資金調(diào)回時(shí)如果要將收益拿回境內(nèi)，進(jìn)行外匯申報(bào)也需要提供已經(jīng)完成的37號(hào)文登記文件。