盡管CRS全球征稅使得全球稅務(wù)收緊，境外投資維護(hù)成本增加，但是離岸信托依然是資產(chǎn)配置的優(yōu)選。離岸信托可以幫助家族實(shí)現(xiàn)財(cái)富管理傳承，解決“富不過三代”的難題，通過資產(chǎn)所有權(quán)的和收益權(quán)的分離來實(shí)現(xiàn)其財(cái)富規(guī)劃的目的。相比國內(nèi)信托，離岸信托的法規(guī)更加完善，同時(shí)具有更有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制稅負(fù)、信息保密、以及保證控制權(quán)等特點(diǎn)和優(yōu)勢。
目前，主要的離岸信托設(shè)立地有：英屬維爾京群島（BVI）、新加坡、開曼群島。在哪里設(shè)立離岸信托對于財(cái)富規(guī)劃的家族來說是非常重要的，那要如何選擇信托設(shè)立地呢？
開曼信托介紹
開曼群島是英國在西加勒比群島的一塊海外屬地，是世界第四大離岸金融中心，并且是著名的潛水勝地。
在開曼群島建立信托沒有具體的流程或者監(jiān)管要求。只要財(cái)產(chǎn)授予人和受托人簽署信托文件并且財(cái)產(chǎn)授予人將初始信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，信托就能夠建立。在開曼群島建立信托不要求當(dāng)?shù)鼐用褡鳛槭芡腥耍瑢κ芡腥说纳矸菀矝]有任何限制。
STAR信托是開曼群島的《特別信托法（可選機(jī)制）》為設(shè)立特別信托提供了一個(gè)可選擇的機(jī)制。STAR信托的主要特征有：
1、STAR信托可以為特定對象設(shè)立，也可以是為某種目的設(shè)立，還可以既為特定對象又為某種目的而設(shè)立，而STAR信托的目的可以是慈善目的，也可以是非慈善目的；
2、STAR信托規(guī)則必須在信托文件中寫明才可以適用；
3、STAR信托不對標(biāo)準(zhǔn)信托的效力產(chǎn)生影響；
4、STAR信托區(qū)分了受益權(quán)和執(zhí)行權(quán)的概念，受益人在信托中沒有執(zhí)行信托事務(wù)的權(quán)利；
5、STAR信托的受托人必須至少有一個(gè)是開曼本地的信托公司；
6、STAR信托的信托財(cái)產(chǎn)與受托人和執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)相隔離；
7、STAR信托不受“反永續(xù)規(guī)則”（the rule against perpetuities）約束，允許“朝代信托”（Dynasty-Style Trusts）;
8、STAR信托的規(guī)則可以用來設(shè)立慈善信托，且該信托目的不受《開曼慈善法》的約束;
9、STAR信托可以在設(shè)立時(shí)不規(guī)定具體的受益人，等到設(shè)立后再追加受益人;
10、STAR信托可以排除和限制受益人的權(quán)利（如信息獲取權(quán)、知情權(quán)等），對反強(qiáng)制繼承很有效果;
11、STAR信托規(guī)則可用來設(shè)立目的信托，實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)傳承，可約定一定期限內(nèi)，信托的目的凌駕于（overriding）受益人的利益。
