新加坡是亞洲新晉金融中心，也是資產管理中心，數據顯示，在2020年的總資產管理規模已經達到了4.7億萬新幣。在新加坡設立基金公司，從事基金管理活動是否需要申請新加坡基金金融牌照呢？根據新加坡證券與期貨法，從事基金管理活動的公司必須向新加坡金融管理局MAS申請相關執照，成為：1、持牌基金管理公司（licensedFMC,LFMC)或，2、符合豁免持有牌照條件并在MAS注冊，成為注冊基金管理公司(re...
新加坡是亞洲新晉金融中心，也是資產管理中心，數據顯示，在2020年的總資產管理規模已經達到了4.7億萬新幣。在新加坡設立基金公司，從事基金管理活動是否需要申請新加坡基金金融牌照呢？根據新加坡證券與期貨法，從事基金管理活動的公司必須向新加坡金融管理局MAS申請相關執照，成為：
1、持牌基金管理公司（licensed FMC, LFMC)或，
2、符合豁免持有牌照條件并在MAS注冊，成為注冊基金管理公司(registered FMC, RFMC)。
其中，基金管理公司牌照分類有：
1、公募持牌基金管理公司retail LFMC
最低基準資本50-100萬新幣；至少雇傭3名全職本地具有至少五年工作盡管的員工；CEO至少10年相關經驗；須設立本地專門合規職能。
2、合格投資者持牌基金管理公司 LFMC
最低基準資本25萬新幣；至少雇傭兩名新加坡員工；管理資產超過10億新幣以上，須要在本地有獨立的合規職能。
3、創業投資持牌基金管理公司VCFM
無最低基準資本要求。
4、注冊基金管理公司RFMC
最低基金資本25萬新幣；管理資產不可以超過2.5億新幣。
1、根據自身的業務類型選擇申請不同等級／類型的資管牌照；
2、注冊基金管理公司（RFMC）；
3、風險投資基金管理機制（VCFM）：
為了簡化風險投資基金管理牌照申請流程，MAS近年針對風險投資資管公司宣布了單獨的監管制度。和LFMC與RFMC相比，VCFM持牌人不受資本要求和商業行為的約束，MAS也不要求董事和代表擁有至少五年相關的基金管理經驗。但是，要獲得新VCFM牌照的資格，必須符合以下條件：
至少80％的承諾資本需要投資到注冊時間不超過10年的非上市企業發行的產品不滿足條件的產品投資比例不超過20%不得持續發行，且不可贖回；僅提供給合格投資人或機構投資者。
在新加坡申請注冊基金管理公司（RFMC )/持牌基金管理公司（VCFM)，須在新加坡設立擁有永久性實體辦公場所，必須滿足 MAS 列舉的以下注冊要求:
1、關鍵雇員必須滿足最低要求：董事、執行董事、專業人員與業務代表等（且申請機構 CEO 須常駐新加坡）；
2、適當性要求：基金管理公司須向MAS 表明其股東、董事、業務代表與雇員都具有相應專業資質；
3、基準資本要求：MAS要求基金管理公司必須持有一部分額外資本緩沖，對于向所有投資者提供集合投資計劃服務的，規模需不低于100萬新幣，對于向任何投資者提供非集合投資計劃服務的為50萬新幣，其余基金管理公司要求25萬新幣；
4、風險資本要求：所有基金管理公司都須滿足財務資源，須至少覆蓋經營風險120%的要求；
5、合規安排：MAS要求基金管理公司須有與其業務規模和復雜程度相符合的內控制度與合規安排；
6、風險管理制度：MAS要求基金管理公司須建立適當風險管理體系，具體規范與標準參照MAS的風險管理實踐條例，必須滿足獨立性、合格性、及時監控以及規劃風險等原則；
7、內部審計：基金管理公司須提供合適內部審計，與其從事的業務規模、特征與復雜程度相符合，但可外包給第三方服務商；
8、獨立的年度審計：基金管理公司須滿足年度審計的要求，其任命的審計師若不適用與其業務規模和特征，有權要求更換審計師；
9.PII（Professional Indemnity Insurance）：MAS要求零售LFMC須持有最低要求的PII并向現有與潛在客戶披露相關細則安排，A/I LFMC與RFMC則提供適當的標準建議；
10、承諾函：MAS要求LFMC獲得母公司所提供的承諾函，至于是否批準申請人注冊LFMC牌照，通常還會考慮其一些因素。
1、基金管理公司稅務
新加坡稅務局會對基金經理在基金管理活動中產生的收入征稅，企業所得稅稅率為17％。然而，如果基金經理被批準獲取“金融部門激勵-基金管理獎勵金”，則可以享受10％的優惠稅率。一般而言，獲得獎金的基金經理需要至少滿足以下標準：
（1）持有新加坡資管牌照（獲被豁免牌照申請）；
（2）雇用至少三名投資專業人員（每人每月薪資高于3500新幣）；
（3）管理資產額需要高于2.5億新幣；
在審核批準過程中，MAS可能會根據具體情況增加其他判斷因素，包括對專業人員，管理資產額，以及企業支出的額外要求。
2、針對基金主體的稅務政策
由新加坡基金管理公司管理的基金也可享受免稅待遇，其中針對不同的基金架構和具體情況，主要涉及三個不同免稅計劃。
新加坡基金設立靈活，稅務政策優惠，為投資者提供了良好的經濟市場環境，如果有計劃到新加坡投資發展，瑞豐德永可為客戶提供公司注冊、銀行開戶、年審報稅等一站式服務。
在全球21個國家/地區47個城市設有辦事處
人員包括資深的專業領導層和擁有各相關專業資格的人員。
包括財富雜志全球500強至初創公司等不同規模的企業。
為財富雜志全球500強中40%的企業提供服務。
為于中國香港和中國內地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務。
為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。
tricor卓佳 | 瑞豐德永服務客戶
