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隨著國內(nèi)對企業(yè)境外上市監(jiān)管的完善，越來越多的人意識到37號文登記是合規(guī)的必要途徑。但是在實際操作過程中還是有很多人對37號文登記的理解產(chǎn)生偏差，如只有企業(yè)境外融資上市才需要做37號文登記。在此，小編覺得再對大家科普一遍37號文登記的正確打開方式，些對大家的境外投資之路有所幫助。關(guān)于37號文登記的必要性外管局37號文登記的主要組成部分，它指的是當境內(nèi)居民在境外對股權(quán)進行套現(xiàn)，并計劃將資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)使用...
隨著國內(nèi)對企業(yè)境外上市監(jiān)管的完善，越來越多的人意識到37號文登記是合規(guī)的必要途徑。但是在實際操作過程中還是有很多人對37號文登記的理解產(chǎn)生偏差，如只有企業(yè)境外融資上市才需要做37號文登記。在此，小編覺得再對大家科普一遍37號文登記的正確打開方式，些對大家的境外投資之路有所幫助。
關(guān)于37號文登記的必要性
外管局37號文登記的主要組成部分，它指的是當境內(nèi)居民在境外對股權(quán)進行套現(xiàn)，并計劃將資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)使用時，外管局通常要求境內(nèi)居民開立1個個人外匯賬戶（受監(jiān)管），用于存放被調(diào)回的外匯資金，并根據(jù)資本項目外匯管理規(guī)定結(jié)匯使用（支付結(jié)匯制）。即37號文登記解決了：
1、解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性
2、解決境外融資和返程投資的合規(guī)性
3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道
也就是說，如果創(chuàng)始人不辦理37號文登記
首先，沒法合法持有境外公司股份；其次，沒法用境外SPV持有境內(nèi)公司股份；而且，持有境外公司股份的收益沒法匯回境內(nèi)。
落到實處，37號文登記工作的主要內(nèi)容為協(xié)助申請人準備、整理全套申請材料，并根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的反饋修改材料，直到辦理銀行審核通過，在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章并在外匯局系統(tǒng)填報相關(guān)信息，最終出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。
37號文中載明辦理登記所需提交的包括：
1、書面申請（申請書需要申請人簽字，一份）；
2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表（登記表需要申請人簽字，一式兩份）；
3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件；
4、特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件；
5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件（該股東應(yīng)為擬辦理外匯登記前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件）；
6、公司上一年度的資產(chǎn)負債表，利潤表、現(xiàn)金流量表；
7、授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證復(fù)印件；
8、商業(yè)融資計劃書；
9、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書（英文版本及中文版本）。
1.它的前提是境外居民在最初對外投資時，已經(jīng)境外投資備案，如果不辦理登記，很可能境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用。
2.紅籌直接持股（非VIE） 在直接持股的結(jié)構(gòu)下，實踐中經(jīng)常辦不出初始登記（盡管37號文規(guī)定了這種情況），一般只能通過WFOE所在地的外管局辦理補登記，且耗時較長。另外，可能需要交納數(shù)十萬的罰款（根據(jù)各地實踐，也可能更多）。
3.雖然37號文規(guī)定境內(nèi)居民可以使用境外合法收入向特殊目的公司出資并辦理37號文登記，但實踐中一般無法辦理（有通過該種方式完成補登記的案例）。
另外，在操作上，一般通過境內(nèi)權(quán)益（內(nèi)資公司）注冊地的銀行進行申報，且必須在境外特殊目的公司設(shè)立后和WFOE設(shè)立（以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標志）前辦理。
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