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境外投資主體架構(gòu)解析，境外投資要做哪些合規(guī)手續(xù)？ODI備案！

內(nèi)地企業(yè)在不斷發(fā)展壯大，市場逐漸飽和，需要拓展海外經(jīng)濟(jì)市場，即進(jìn)行境外投資，開展境外投資的主體可以是個人也可以是企業(yè)，常見的境外投資主體架構(gòu)有哪些呢？1、企業(yè)企業(yè)為境外投資主體，需要走正常ODI備案程序：（1）國家級/省級發(fā)改委核準(zhǔn)或備案（2）商務(wù)部/省級商務(wù)廳核準(zhǔn)或備案（3）銀行外匯審核2、基金PE基金：ODI程序，設(shè)立海外基金QD產(chǎn)品：QDI/RQDII，QDLP(試點)，QDIE3、個人37...

境外投資主體架構(gòu)
境外投資合規(guī)要求
境外投資備案要求

境外投資主體架構(gòu)

內(nèi)地企業(yè)在不斷發(fā)展壯大，市場逐漸飽和，需要拓展海外經(jīng)濟(jì)市場，即進(jìn)行境外投資，開展境外投資的主體可以是個人也可以是企業(yè)，常見的境外投資主體架構(gòu)有哪些呢？

1、企業(yè)

企業(yè)為境外投資主體，需要走正常ODI備案程序：

（1）國家級/省級發(fā)改委核準(zhǔn)或備案

（2）商務(wù)部/省級商務(wù)廳核準(zhǔn)或備案

（3）銀行外匯審核

2、基金

PE基金：ODI程序，設(shè)立海外基金

QD產(chǎn)品：QDI/RQDII，QDLP (試點)，QDIE

3、個人

37號文登記：

外管局登記：下放給銀行

發(fā)改委視情況參與。

根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對境外投資項目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)（涉及到國資的企業(yè)還要獲得國資委的批復(fù)）。

境外投資合規(guī)要求

我國管理企業(yè)海外投資經(jīng)營的政府部門主要有國家發(fā)展改革委、國資委、商務(wù)部等機(jī)構(gòu)，近年來，尤其是2017年以來，針對企業(yè)海外投資經(jīng)營過程中，所面臨的各類問題，密集出臺了各類規(guī)范性文件，加強(qiáng)企業(yè)海外投資經(jīng)營的合規(guī)工作。2017年5月23日，中央深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》；2017年1月7日，國資委發(fā)布了《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》；為解決少數(shù)企業(yè)合規(guī)意識不強(qiáng)，合規(guī)管理相對薄弱的問題，2018年12月26日七部委印發(fā)了《企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，推動企業(yè)增強(qiáng)境外經(jīng)營合規(guī)管理意識，提升境外經(jīng)營合規(guī)管理水平。

境外投資經(jīng)營主管部門的相關(guān)文件，對企業(yè)海外合規(guī)經(jīng)營提出了具體要求。圍繞相關(guān)文件要求，企業(yè)要健全合規(guī)管理架構(gòu)，明晰企業(yè)內(nèi)部各層級合規(guī)管理責(zé)任；制定合規(guī)管理制度，形成企業(yè)合規(guī)管理的指引和依據(jù)；加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理能力建設(shè)，有效識別、評估和管控合規(guī)風(fēng)險；加強(qiáng)合規(guī)管理文化建設(shè)，樹立企業(yè)積極正面的合規(guī)形象，營造和諧健康的合規(guī)環(huán)境。

境外投資備案要求

1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；

2、最近一年獨(dú)立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于65%。

境外投資備案需經(jīng)過三大部門核準(zhǔn)和備案：發(fā)改委立項——商務(wù)部審批發(fā)證——外匯管理局備案。

境外投資備案對于企業(yè)來說不是負(fù)擔(dān)，而是長遠(yuǎn)發(fā)展的基石。尤其是金稅四期的到來，稅務(wù)監(jiān)管愈發(fā)嚴(yán)格，不合規(guī)企業(yè)應(yīng)盡早自查，若有不合規(guī)應(yīng)盡早補(bǔ)足相應(yīng)的手續(xù)，否則稅局一旦稽查下來，不僅補(bǔ)交稅款還需要繳納巨額罰款，所產(chǎn)生的成本比走合規(guī)手續(xù)要大得多。而且也會對企業(yè)的形象聲譽(yù)產(chǎn)生不可修補(bǔ)的損壞。

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