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做美國跨境電商，美國銷售稅的基本知識你了解嗎？

不少美國跨境電商新手賣家對于美國銷售稅會有些困惑，如果不了解的話會影響報稅。不過美國不是所有州都征收銷售稅的，所以需要根據你在哪個州注冊美國公司來覺得你需要不需要繳納銷售稅，稅率是多少。跨境電商是否需要注冊美國銷售稅許可經濟關聯EconomicNexus是針對在美國的州沒有實體的公司的稅法，這些公司在進行電商業務。每個州有分別針對賣家設置相應的納稅門檻，大部分銷售稅起征點為年銷售額10萬美元或20...

跨境電商是否需要注冊美國銷售稅許可
如何確定你在哪些州有銷售稅的關系
美國銷售稅新規
跨境電商申報銷售稅流程

跨境電商是否需要注冊美國銷售稅許可

不少美國跨境電商新手賣家對于美國銷售稅會有些困惑，如果不了解的話會影響報稅。不過美國不是所有州都征收銷售稅的，所以需要根據你在哪個州注冊美國公司來覺得你需要不需要繳納銷售稅，稅率是多少。

跨境電商是否需要注冊美國銷售稅許可

經濟關聯Economic Nexus是針對在美國的州沒有實體的公司的稅法，這些公司在進行電商業務。每個州有分別針對賣家設置相應的納稅門檻，大部分銷售稅起征點為年銷售額10萬美元或200筆交易，各州的這一基準會每年進行設置。

當你達到某個州的征稅起點后，你就要注冊銷售稅許可證。在此之前，你要登錄美國財政部網站查看你所在州的規定條款（例如，是否需要續簽）。

不同州的銷售稅許可證名稱不同（例如稅收許可證、賣家許可證等），但注冊過程都一樣，而且在大多數州都可以免費注冊銷售稅許可證。

具體步驟如下：

1、注冊你的公司。

2、如果需要，請通過IRS（美國國稅局）申請聯邦稅號（EIN）。

3、填寫注冊表格，該表格一般會詢問你的公司主要業務、成立時間以及聯系方式。

即使你僅在線上進行銷售，你仍需要有銷售稅許可證。在你開展業務的每個州都需要有許可證。如公司注冊地在A州，但庫存在B州，那么你就需要兩個州的許可證。

如何確定你在哪些州有銷售稅的關系

在美國，零售商被要求向他們有"銷售稅關系"的州的買家收取銷售稅。以下商業活動可能會產生銷售稅的關系：

1、辦公地址：這包括辦公室、倉庫、商店或其他實際營業場所。

2、人員：雇員、承包商、銷售人員、安裝人員或其他為你的企業工作的人都屬于人員范疇。

3、庫存：大多數州認為，即使你沒有其他營業場所或人員，在本州有倉儲也會造成關聯性。

4、銷售（又稱經濟聯系）：在大約一半有銷售稅的州，收入或交易額超過一定門檻的賣家需要征收銷售稅。這個門檻一般為每年10萬美元或每年200筆交易，但金額可能有所不同。

5、子公司：為你的產品做廣告以換取利潤分成的人，在許多州都會產生關聯性。

6、代銷關系：在某些情況下，第三方向你的買家發貨可能會產生關聯性。

7、在展會或其他活動中銷售產品：即使你只是在那里臨時銷售，有些州的規定也會判定為有聯系。

美國銷售稅新規

美國45個州和華盛頓特區有銷售稅，個州的銷售稅法律和規則都不同。新罕布什爾、俄勒岡、蒙大拿、阿拉斯加和特拉華5個州沒有銷售稅。

需要注意的是，佛羅里達州和堪薩斯州，已于2021年7月1日啟動實施經濟關聯（Economic Nexus）。如在以下5個州產生經濟關聯：新罕布什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉華州，則不需要繳納銷售稅。

而當跨州的交易發生時，美國大多數的州，以消費者所在地來收取綜合銷售稅。但有些州，比如加州、德州和亞利桑那州等，則是基于發貨地來執行銷售稅率。

跨境電商申報銷售稅流程

1、填寫Form ss-4表格，并向聯邦政府申請公司稅號EIN；

2、有了EIN就可以申請銷售稅許可證；

3、在買家購買商品并下單的，消費稅會自動在銷售系統中自動征收（自建站賣家需要在銷售的商品價格加上銷售稅）；

4、亞馬遜每14天將賣家的收入和銷售稅匯入賣家提供的銀行賬戶；

5、賣家將按月、每季度或每半年向稅務局繳納銷售稅。

銷售稅并不是由賣家承擔，而是由消費者承擔。另外，銷售稅是由州政府以及地方政府稅務局進行征收，征收責任人是電商平臺（eBay、亞馬遜等）。因此，作為美國市場的跨境賣家有代征銷售稅的義務，電商平臺有代扣代繳的義務。

對于自建站的賣家來說，就需要賣家自行注冊稅號，定期申報繳納。

美國稅收復雜的點在于不同的州實行不同的州法，銷售稅的稅率也各有不同，因此如果跨州產生業務的話，一定要對所跨的州銷售稅都有所了解，建議最好由專業的會計人員去做銷售稅的申報和繳納，避免報稅不正確，如果被美國稅局抓到且認為是偷逃稅的重點嫌疑人就麻煩了。

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