1、信托設(shè)立人可保留信托控制權(quán)
境外家族信托通常是以信托項(xiàng)下多層離岸架構(gòu)而存在的。在一個(gè)多層離岸架構(gòu)中，最終控制整個(gè)家族信托的主體是位于架構(gòu)頂層的信托公司。但高凈值客戶往往出于對(duì)家族信托私密性、控制權(quán)的考量，以及對(duì)復(fù)雜信托管理架構(gòu)的深層需求，不愿意將家族資產(chǎn)委任給第三方機(jī)構(gòu)來管理。
而將PTC作為頂層控股公司兼家族信托受托人，信托設(shè)立人可以委派家庭成員擔(dān)任PTC的董事，控制家族海外資產(chǎn)。這樣一來，對(duì)于某些對(duì)信托概念或運(yùn)行模式難以接受的客戶，“PTC+信托”的模式相對(duì)來說更容易被接受。
2、保證家族信托的高度私密性
不管是委任專業(yè)信托機(jī)構(gòu)或其他第三方機(jī)構(gòu)、或是聘請(qǐng)非親友的個(gè)人受托人作為家族信托受托人，都不可避免地使家族以外的人了解到詳細(xì)的家族成員情況、財(cái)產(chǎn)信息以及家族信托的細(xì)節(jié)。因此，高凈值客戶往往不愿意將家族資產(chǎn)委任給第三方機(jī)構(gòu)來管理，是出于對(duì)家族信托私密性的顧忌。
而在PTC架構(gòu)中，信托設(shè)立人可以通過章程限制部分或全部董事會(huì)成員或其他可以獲知信托信息的人了解特定的家族信息。
另外，在CRS背景下，若信托若被認(rèn)定為是投資實(shí)體，則屬于金融機(jī)構(gòu)，其自身有CRS信息報(bào)送義務(wù)。
PTC作為受托人管理全權(quán)信托，其是否為金融機(jī)構(gòu)，以及全權(quán)信托是否為金融機(jī)構(gòu)，都要看該P(yáng)TC是否滿足投資實(shí)體的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。若PTC僅承擔(dān)信托的注冊(cè)辦事處或注冊(cè)代理人的職能，或提供其他的行政管理等與信托的金融資產(chǎn)或資金無關(guān)的管理服務(wù)，則該信托將不被視為由PTC所實(shí)質(zhì)管理。
一旦該P(yáng)TC被視為對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)并沒有實(shí)質(zhì)性的管理，則不滿足CRS項(xiàng)下投資實(shí)體的定義，進(jìn)而不屬于有報(bào)送義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其項(xiàng)下全權(quán)信托本身也不是CRS定義中的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于金融賬戶余額或價(jià)值和當(dāng)年收入總額也無需進(jìn)行CRS信息交換。
3、特殊資產(chǎn)的高性價(jià)比管理
目前市場(chǎng)上的一般持牌信托公司大多對(duì)現(xiàn)金類資產(chǎn)具有較為豐富的管理優(yōu)勢(shì)，而對(duì)于管理股權(quán)、房產(chǎn)、古玩和字畫等特殊資產(chǎn)缺乏一定的管理經(jīng)驗(yàn)與特殊的管理設(shè)施。通常具備特殊資產(chǎn)管理能力的持牌信托機(jī)構(gòu)，往往為頭部信托機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)管理費(fèi)之高昂，加大了客戶對(duì)于家族信托的運(yùn)行成本。
中國古語有云，財(cái)不外露，具有靈活性、保密性、設(shè)立便捷性且能夠保留控制權(quán)的PTC剛好滿足了這些要求，高度保密的特性讓財(cái)富低調(diào)地傳承下去。
