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美國報稅是采用先行扣稅的方式進行，那個人所得稅多交了怎么辦？

對于在美國成為稅務居民的投資者來說是需要在美國進行報稅的，而且不同的身份報稅的稅率是不一樣的，通常分為個人申報、夫妻聯合申報，夫妻分開申報、戶主申報幾種方式。那么作為美國稅務居民具體是如何報稅的呢？首先了解美國納稅的基本要求，依美國國稅局IRS公布的數據，2021納稅年度仍是七個納稅級距，稅率為10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，雖然這些稅率在2021年保持不變，但稅率級距已指...

美國個人所得稅稅率
美國個稅報稅流程
美國各州稅率

美國個人所得稅稅率

對于在美國成為稅務居民的投資者來說是需要在美國進行報稅的，而且不同的身份報稅的稅率是不一樣的，通常分為個人申報、夫妻聯合申報，夫妻分開申報、戶主申報幾種方式。那么作為美國稅務居民具體是如何報稅的呢？

首先了解美國納稅的基本要求，依美國國稅局IRS公布的數據，2021納稅年度仍是七個納稅級距，稅率為10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，雖然這些稅率在2021年保持不變，但稅率級距已指數化調整，與基本生活費的變化同步。

1、個人報稅

（1）收入超過523,600美元，稅率為37%；

（2）收入超過209,425美元，稅率為35%；

（3）收入超過164,925美元，稅率為32%；

（4）收入超過86,375美元，稅率為24%；

（5）收入超過40,525美元，稅率為22%；

（6）收入超過9,950美元，稅率為12%；

（7）收入在9,950美元或以下，稅率為10%；

2、夫妻聯合報稅

（1）收入超過628,300美元，稅率為37%；

（2）收入超過418,850美元，稅率為35%；

（3）收入超過329,850美元，稅率為32%；

（4）收入超過172,750美元，稅率為24%；

（5）收入超過19,900美元，稅率為12%；

（6）收入在19,900美元或以下，稅率為10%；

3、夫妻分開報稅

（1）收入超過314,150美元，稅率為37%；

（2）收入超過209,425美元，稅率為35%；

（3）收入超過164,925美元，稅率為32%；

（4）收入超過86,375美元，稅率為24%；

（5）收入超過40,525美元，稅率為22%；

（6）收入超過9,950美元，稅率為12%；

（7）收入在9,950美元或以下，稅率為10%；

4、戶主報稅

（1）收入超過523,600美元，稅率為37%；

（2）收入超過209,400美元，稅率為35%；

（3）收入超過164,900美元，稅率為32%；

（4）收入超過86,350美元，稅率為24%；

（5）收入超過54,200美元，稅率為22%；

（6）收入超過14,200美元，稅率為12%；

（7）收入在14,200美元或以下，稅率為10%；

美國個稅報稅流程

美國是采用先行扣稅。不論是薪資收益，還是投資收益，收入的部分都會按照一定稅率上交給美國聯邦政府，美國政府受到稅金后會進行多退少補，所以不必擔心稅金較多了的問題。

美國報稅的流程如下：

1、確定是否需要納稅

無論您是作為美國公民或是居民，只要您在美國的收入超過一定數額，就需要提交美國聯邦所得稅申請表。

2、確定申請時的報稅身份

由于不同的個人狀況，申請報稅相關的法律條款也有所變化。

3、收集準備納稅所需的必要信息

從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時的相關費用）的收據以及其他的文件。

4、確認需要申報的表格

由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規則有差別），因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫。

5、計算去年的所有收入

除了體現在W-2表上的收入情況，其他在納稅年度中作為自由職業者或者銷售商品所獲得的資金，以及清算、出售或者繼承的資產也被視為收入。

6、計算所有的扣除額，獲得調整后收入

在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車輛登記費，搬家花費，學生貸款利息等項目，同時需要提供相應的收據、票據或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。

7、計算稅額

計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優惠等項目獲得總的應納稅款。

8、通過郵寄報稅表

在申請截止日期之前，使用認證郵件向有關部門寄出您的納稅申報單。

美國各州稅率

美國各州政府在稅務政策上擁有相當大的自主權，可依據本地法律、經濟發展和稅收充裕程度等因素，自行設立不同的稅種和稅率。

在美國有7個州是免征個人所得稅的，它們分別是：阿拉斯加州、佛羅里達州、內華達州、南達科他州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州。

盡管如此，這些州的政府通常會加大其它稅種的稅率來彌補個人所得稅方面的損失。如佛羅里達州的銷售稅高于全美平均水準，為6%，其整體稅率排名為全美第28名；內華達州更是以6.85%的銷售稅位居全美第13名；德克薩斯州的銷售和財產稅率為6.4%，華盛頓州的銷售稅率為6.5%，它們同樣躋身稅率最高的州之列。

所以在美國投資經營，一定要對美國各州的稅務了解透徹，因為在美國的稅務相當復雜，規劃不好就會面臨高額的稅負，降低利潤留存率。

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