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BVI、開曼群島經(jīng)濟實質(zhì)法案內(nèi)容簡要梳理

合規(guī)審查(向?qū)俚貐R報實質(zhì)信息的財務(wù)報告)開始執(zhí)行(生效)日期：1)BVI自2019.06.30起;但由于BVI的申報系統(tǒng)還未完備，合規(guī)申報在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.012)開曼自2019.07.01起;合規(guī)申報完成的時間，在財年結(jié)束的6個月內(nèi)，且合規(guī)申報為持續(xù)性的年度申報，也是動態(tài)可變化的。...

時間節(jié)點
合規(guī)審查
潛在的信息交換
經(jīng)濟實質(zhì)范圍內(nèi)的9類業(yè)務(wù)，經(jīng)濟實質(zhì)的要求

時間節(jié)點

合規(guī)審查(向?qū)俚貐R報實質(zhì)信息的財務(wù)報告)開始執(zhí)行(生效)日期：

1)BVI自2019.06.30起;但由于BVI的申報系統(tǒng)還未完備，合規(guī)申報在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.01

2)開曼自2019. 07.01起;

合規(guī)申報完成的時間，在財年結(jié)束的6個月內(nèi)，且合規(guī)申報為持續(xù)性的年度申報，也是動態(tài)可變化的。

合規(guī)審查

對經(jīng)濟實質(zhì)法案的合規(guī)審查要求引起足夠重視，因為法案合規(guī)審查如未通過，公司會面臨巨額罰金，如連續(xù)三年未合規(guī)，政府有權(quán)將不合規(guī)公司強制除名;而公司董事也將面臨巨額罰金及最高可判處5年監(jiān)禁。

因此自執(zhí)行日期起，應(yīng)盡快審視公司業(yè)務(wù)，是否屬于應(yīng)經(jīng)濟實質(zhì)范圍內(nèi)，屬于經(jīng)濟實質(zhì)范圍內(nèi)的公司應(yīng)盡快嚴(yán)格遵守，采取相應(yīng)計劃并取得相應(yīng)的證明。

潛在的信息交換

BVI與開曼并沒有自動信息交換的機制，以下為觸發(fā)信息交換的幾種情況：

1)違反經(jīng)濟實質(zhì)規(guī)定，不合規(guī)的公司;

2)開展知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的公司;

3)聲明是另一個司法地的稅務(wù)居民。

經(jīng)濟實質(zhì)范圍內(nèi)的9類業(yè)務(wù)，經(jīng)濟實質(zhì)的要求

1)知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)：實質(zhì)要求為重度

--較難滿足，建議此類業(yè)務(wù)公司轉(zhuǎn)移司法地;

2)控股公司：實質(zhì)要求為輕度

--控股公司己有RO注冊地址\RA注冊代理人，即己滿足合規(guī)，只需年度合規(guī)申報即可;

--BVI的控股公司分“主動管理”和“被動管理”，如控股公司除持有股權(quán)以外，還持有一個銀行帳戶購買理財產(chǎn)品、持有證券、房產(chǎn)、保單等，則在經(jīng)濟實質(zhì)范圍外。開曼沒有此分別。

3)其他7類業(yè)務(wù)：實質(zhì)要求為中度

--可通過外包來滿足一些實質(zhì)要求，包括信托董事、辦公場所、員工和其他外包等;

--也可通過取得其他司法地的稅務(wù)居民身份證明/稅務(wù)識別號來跳出實質(zhì)要求

瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始創(chuàng)于香港，系卓佳(Tricor)集團成員，是亞洲具有領(lǐng)先地位的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處，擁有2500多名員工，服務(wù)超過30000多客戶，1300間香港聯(lián)交所上市公司，500間新加坡和馬來西亞上市公司，名列財富雜志500強企業(yè)超40%及眾多跨國知名公司。服務(wù)涵蓋：上市公司秘書、新股上市及股票登記、債務(wù)托管及授信，財富管理，海外信托和基金會設(shè)立，香港及離岸公司注冊，特許牌照申請，企業(yè)架構(gòu)，財稅咨詢，會計安排，人力資源、薪酬管理，綜合性商務(wù)、企業(yè)及投資者服務(wù)等領(lǐng)域。

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處
2,800+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
50,000+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
>40% 財富雜志全球500強企業(yè)

為財富雜志全球500強中40%的企業(yè)提供服務(wù)。
1,800+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

全球47個地區(qū)設(shè)有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)
公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛
公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)
公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝
公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設(shè)備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸
公司：萬華化學(xué)集團
行業(yè)：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料
公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商
公司：?？低?br>行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)
公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團隊，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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殷先生富來森集團經(jīng)理

紀(jì)螢貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

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