服務分類

跨境電商合規才能走向未來，跨境電商合規的稅與法

跨境電商行業在升級發展過程中，跨境電商面臨著不少的挑戰和問題，在如今的行業趨勢下，只有合規才能走向未來。目前來說，跨境電商的主要風險有兩方面：稅務和法規，這兩方面風險都不是花錢可以解決的，都受到各部門的監管。所以，跨境電商要走向未來，稅與法都必須合規。跨境電商面臨的稅務合規風險目前跨境電商出口企業面臨的稅務風險主要涉及到增值稅、企業所得稅和個人所得稅。1、缺少增值稅進項發票導致無法正常出口收匯按照...

跨境電商面臨的稅務合規風險
稅務合規風險的解決路徑
跨境電商合法合規運營
企業應該從哪些方面做跨境貿易合規？

跨境電商面臨的稅務合規風險

跨境電商行業在升級發展過程中，跨境電商面臨著不少的挑戰和問題，在如今的行業趨勢下，只有合規才能走向未來。目前來說，跨境電商的主要風險有兩方面：稅務和法規，這兩方面風險都不是花錢可以解決的，都受到各部門的監管。所以，跨境電商要走向未來，稅與法都必須合規。

跨境電商面臨的稅務合規風險

目前跨境電商出口企業面臨的稅務風險主要涉及到增值稅、企業所得稅和個人所得稅。

1、缺少增值稅進項發票導致無法正常出口收匯

按照有關規定，出口環節如沒有增值稅進項發票，不僅不能退稅，反而需繳納13%的增值稅。諸多跨境電商企業，只要是采購的無票貨物，都無法正常報關出口和收匯，只能采用0110買單出口或者市場采購1039等方式解決出口通關問題。

2、通過結匯到個人賬戶規避企業所得稅

居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。企業所得稅的稅率為25％。目前部分跨境電商為了逃避高額稅負，通過第三方支付機構收匯到境內個人賬戶，規避企業所得稅。這種做法是典型的偷稅行為，未來會面臨很大的稅務風險。

3、個人所得稅未合規申報納稅

居民個人從中國境內和境外取得的所得，都需要繳納個人所得稅。工資薪金等綜合所得，稅率為3%至45%；經營所得稅率為5%至35%；其他所得稅率為20%。目前很多跨境電商企業直接將收入進入個人賬戶，但是個人收入未按照規定申報納稅。

4、稅收征管存在重大風險

納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

稅務合規風險的解決路徑

跨境電商板塊對于國家有重要的戰略意義，國家要在鼓勵支持的基礎上，逐步引導企業不斷合規，在合規的情況下降低稅負。采用海關9610/9710/9810通關模式申報，是享受無票免征和核定征收政策的首要前提。

1、無票免征解決增值稅問題

參照《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》（財稅〔2018〕103號）規定，通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續，即可免征出口環節增值稅和消費稅。

2、核定征收解決企業所得稅問題

參照《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口企業所得稅核定征收有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第36號），綜試區內核定征收的跨境電商企業應準確核算收入總額，并采用應稅所得率方式核定征收企業所得稅，應稅所得率統一按照4%確定。

跨境電商合法合規運營

2021年亞馬遜針對中國賣家掀起的封店潮，讓越來越多的賣家意識到，合規經營才是未來的發展之路。亞馬遜為什么對中國賣家出手如此之狠？這是因為它要封禁電商中的刷單行為。刷單這種行為，比如賣家通過免費贈送產品、在包裹內塞小卡片返現等，目的是為產品增加好評等，雖然在國內各大電商平臺司空見慣，但在亞馬遜這里絕對行不通，不僅與亞馬遜自身相悖，而且也是美國政府要求嚴打的對象。

國內電商在亞馬遜的遭遇，凸顯了營銷合規化的緊迫性和模式轉變創新的必要性。在合規化方面，現在看來，國內商家此前并未入心入腦。在起初與亞馬遜簽訂的合同書里面。禁止刷單的內容白紙黑字寫入，但許多人一看監管松懈就當作耳旁風。一旦亞馬遜被社會指責奮起整治，揮刀所向難免不管不顧，最終受損的還是自己。

國內電商熱衷刷單根源在于營銷理念差異。國內電商習慣于通過不斷提高商家品牌知名度帶動單品銷售，為此不惜違規。但這和亞馬遜剛好相反，亞馬遜的理念是突出反饋更好的產品，淡化企業和商家的品牌。亞馬遜認為企業和商家的品牌的馳譽會影響它的流量，分流它的收入，因此突出產品而淡化品牌。其對商品的排序推薦，也體現了自己獨特的價值觀。

企業應該從哪些方面做跨境貿易合規？

1、進出口單證審核與復核的相關制度落實；

2、進出口單證復核或者糾錯制度的執行成效；

3、企業單證保管與歸檔管理；

4、進出口活動中的貨物流，單證流和信息流的合理性；

5、特殊貨物的安全管理制度及生產、使用、銷售記錄；

6、進出口貨物商品歸類、原產地、價格的準確性；

7、加工貿易原材料、單耗、成品、核銷的合規；

8、減免稅、暫時進出境的貨物的時效性；

9、企業相關培訓的落實情況；

10、進出口商品質量安全管控；

11、信息化系統及數據管理；

12、會計事務所的年審報告的真實、完整、規范、合法；

13、企業在償付、盈利、繳稅能力狀況；

14、綜合速動比率、現金流動負債比率、營業利潤率等財務指標的正常；

15、運保費支付正常；

16、特許權使用費支付情況；

17、出口貨物的退稅；

18、企業的外匯管理制度及收付匯；

19、企業守法和人員守法情況；

20、企業注冊信息和年審信息；

21、進出口申報規范與稅款繳納；

22、海關的處罰記錄；

23、經營場所、進出及人員安全；

24、商業伙伴的風險評估；

25、進出口貨物安全管理；

26、運輸工具與集裝箱安全管理；

27、企業危機管理（制度與培訓）；

28、合規后的整改機制與落實。

很多賣家會走入一個誤區，認為合規經營就等于不賺錢，所以一直走在錯誤的道路上，其實不是的，合規一樣可以合法的賺錢。這次亞馬遜封店讓中國賣家敲響了一個警鐘，同時也將走入歧路的賣家拉回正軌。這次是亞馬遜出手，下次不知道會是哪個平臺，哪個國家部門出手，只有合法合規才能長久發展，避免執法之錘落下時受重創。

我們的優勢

47 辦事處

在全球21個國家/地區47個城市設有辦事處
2,800+ 員工

人員包括資深的專業領導層和擁有各相關專業資格的人員。
50,000+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創公司等不同規模的企業。
>40% 財富雜志全球500強企業

為財富雜志全球500強中40%的企業提供服務。
1,800+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務。
~2,500 亞洲地區上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

全球47個地區設有辦事處 (部分地區)

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業：飲食業
公司：奧迪
行業：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛
公司：復星
行業：工業和建造業
公司：KEEN, Inc.
行業：服裝與時裝
公司：本田
行業：汽車、飛機、引擎和動力設備
公司：三菱重工
行業：工業設備, 工業和建造業, 可再生能源與環境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業：運輸
公司：萬華化學集團
行業：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業：建筑材料
公司：恒生電子
行業：金融軟件、網絡服務供應商
公司：海康威視
行業：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術
公司：中國城建
行業：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

瑞豐德永讓我更加專心于產品和團隊，服務非常專業。和瑞豐德永合作，省心！
紀螢貝塔斯曼集團董事

專業的服務，專業的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經理

在這次的服務過程中，現在的商務人員服務細致，專業認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經理

工作態度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

跨境電商合規才能走向未來，跨境電商合規的稅與法

跨境電商面臨的稅務合規風險

稅務合規風險的解決路徑

跨境電商合法合規運營

企業應該從哪些方面做跨境貿易合規？

推薦

中東跨境電商市場增長與政策紅利分析

退稅！2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開始

香港“搶人”很拼，高才通擴大合資格大學名單

我們的優勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財富雜志全球500強企業

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球47個地區設有辦事處 (部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生海康威視總經理

跨境電商合規才能走向未來，跨境電商合規的稅與法

跨境電商面臨的稅務合規風險

稅務合規風險的解決路徑

跨境電商合法合規運營

企業應該從哪些方面做跨境貿易合規？

推薦

中東跨境電商市場增長與政策紅利分析

退稅！2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開始

香港“搶人”很拼，高才通擴大合資格大學名單

我們的優勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財富雜志全球500強企業

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球47個地區設有辦事處 (部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生 富來森集團經理

紀螢 貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生 海康威視總經理

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

李先生海康威視總經理