企業加強現金管理的七個絕招

絕招一：編制現金流量表，提供必要信息

    現金流量表以“現金”（包括現金及其等價物）為編制基礎，它能提供企業有關營運、投資、理財三方面現金流入流出的信息。企業根據此表可研究過去的現金流量，從而確定一個企業在未來期間能增加多少現金，還需要籌集多少現金，知道企業有多少償還債務的能力，和支付股利或分配利潤的能力，并能分利出企業的凈利與該期間現金收支凈額發生差異的原因，尋找到解決資金困難的辦法。所以，有條件的企業應編制現金流量表，為企業進行決策提供信息。

絕招二：編制現金預算表，統籌安排現金現金預算。

    通過預算可促使企業管理人員注意現金的“富余”或“短缺”情況，了解本企業的現金狀況，以利于企業調整有關現金使用的策略。具體地說，編制現金預算表可達到如下目的：

①反映業務活動狀況，以便在存貨及應收賬款方面靈活安排；

②反映到期債務的本金、應交稅金、應分派的股利與紅利的全額與時間，預先準備好現金；③適合企業發展的需要，及時安排購買固定資產等所需要的現金；

③反映現金余缺情況，確定短期投資或融資的方式、數量及時間，協調企業各部門間的現金余缺，調劑使用現金；

④把握采納及借款時機，以享受現金折扣等。可以說，編制現金預算表是科學管理現金的關鍵。