新巴塞爾資本協議下銀行風險管理

　　2004年巴塞爾銀行監管委員會發布了《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》，簡稱新巴塞爾資本協議，該協議于2005年進行了一次修訂。2006年巴塞爾委員會將1988年舊協議未改動部分、1996年關于市場風險的修訂協定以及2005年關于新資本協議如何運用于實務的修訂相結合，頒布了新資本協議的綜合版本。新協議的設計目標是要提高銀行對風險的敏感程度，利用最低資本要求、監督檢查和市場紀律(資本充足率要求、外部監管和市場約束)促進銀行提高風險管理能力，增進金融體系的安全與穩健。2005年巴塞爾委員會的13個成員國和25個歐盟成員國已經承諾于2007年初實施新資本協議。

　　2007年是我國金融業對外資全面開放的第一年，面對“與狼共舞”的時代，中資機構的風險管理能力面臨著巨大的挑戰和考驗。2007年中國銀行監督委員會發布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，提出了實施新資本協議的范圍、方法和時間表。實施新資本協議的號角已經吹響，如何運用新協議提出的全面風險管理理念，確保商業銀行風險管理體系合理有效運行，使商業銀行在競爭中立于不敗之地，是我國商業銀行內部面臨的重大課題。

新資本協議框架對商業銀行內部的要求

　　新巴塞爾資本協議全文826條，涉及內部的有9條，分別是：165條、410條、443條、498條、620條、662條、666條、718條、744條。為了強調董事會、高管層以及內部師在內部控制、風險計量和合規性方面的責任，巴塞爾銀行監管委員會還頒布了一份極具操作性的文件一《銀行內部師、監管當局與師的關系》(以下簡稱關系報告)。該報告突出強調了銀行機構內部工作的重要性。以及銀行監管者與銀行內、外部師進行合作的必要性。為配合新資本協議的順利實施，指導銀行改革進程，巴塞爾銀行監管委員會與各國銀行監管部門合作修訂了銀行健全謹慎監管的標準——《有效銀行監管的核心原則》(以下簡稱新核心原則)。新核心原則規定了有效監管體系應遵循的二十五條原則，充分體現了自1997年《核心原則》頒布以來金融市場和監管實踐的變化，以及在不同國家的進展狀況、水平不一的現實，得到大多數國家的認可。截至2006年10月，已經有25個國家采用了新核心原則的評價方法。新核心原則對商業銀行內部也提出了詳細的要求，它與新資本協議、關系文件相配合構成新巴塞爾協議框架，共同指導內部在銀行風險管理實務中發揮應有的作用。新巴塞爾資本協議的主要精神在于健全銀行風險管理，而非局限于資本計提，故銀行必須建立良好的風險管理制度，并發展更具效率的風險管理技術來監督及管理其風險。內部亦須提升其自身專業素養，并擬定有效的審查措施促進銀行提高風險管理水平。