開(kāi)曼基金審計(jì)要求，開(kāi)曼私募基金審計(jì)要求

開(kāi)曼基金新規(guī)提出要求，即開(kāi)曼封閉式私募基金向開(kāi)曼金融管理局（CIMA）注冊(cè)并接受持續(xù)監(jiān)管、由合資格的審計(jì)師審計(jì)賬目以確保財(cái)務(wù)透明、執(zhí)行資產(chǎn)估值等功能以保護(hù)資產(chǎn)安全。因此，開(kāi)曼審計(jì)師的介入也將迎來(lái)全新的開(kāi)始。

CIMA 對(duì)私募基金審計(jì)報(bào)告及年度報(bào)告的具體要求 

1、由 CIMA 認(rèn)可的審計(jì)師審計(jì)的年度賬目必須每年向 CIMA 備案。

2、審計(jì)報(bào)告必須由審計(jì)人員以電子形式每年提交給 CIMA。 

3、每個(gè)子基金都需要單獨(dú)的年度報(bào)告(“FAR”)。即投資組合公司的每個(gè)投資組合、包括信托中的子信托、基金、信托或合伙關(guān)系中的每種股份類別、單位或權(quán)益，基金須為其保持單獨(dú)呈現(xiàn)的獨(dú)立賬戶。 

4、該審計(jì)報(bào)告需要在每一個(gè)財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)進(jìn)行提交。