如何選擇與應(yīng)用境外離岸公司？
為什么要用離岸公司
“理財(cái)國(guó)際化”是目前國(guó)內(nèi)很流行的一個(gè)概念、意思是說(shuō)利用地區(qū)與地區(qū)之間的時(shí)差、利息差、相對(duì)貨幣的穩(wěn)定性，稅率差及租稅協(xié)議，保密條例，投資優(yōu)惠條例等，以分散投資風(fēng)險(xiǎn)、增加回報(bào)和合法節(jié)稅。
隨著通訊速度的加快，財(cái)經(jīng)工具的多樣化以及某些地區(qū)政府為爭(zhēng)取外匯而將本國(guó)的法律修改，這對(duì)外國(guó)人在本國(guó)設(shè)境外公司大為有利，理財(cái)國(guó)際化已經(jīng)不是跨國(guó)公司的專(zhuān)利了，中小企業(yè)，個(gè)人理財(cái)也都適用。
國(guó)際理財(cái)?shù)姆椒ê凸ぞ吆芏啵缇惩狻⒕惩夤尽⒕惩忏y行戶(hù)口、境外共同等。下面以境外公司為例來(lái)探討國(guó)際理財(cái)。
一般最為中港臺(tái)商熟悉的境外金融中心（包括法制完善，稅制簡(jiǎn)單、收費(fèi)便宜）莫過(guò)于香港及維京島等地。但是跨進(jìn)21世紀(jì)后，隨著中國(guó)加入WTO，世界各國(guó)的貨幣改革及政府加強(qiáng)立法，近年新興了不少境外中心，這些地方提供了有利條件給外商作“跳板”公司，作保障資產(chǎn)、節(jié)稅等用途，這些境外中心大多稅制簡(jiǎn)單，收費(fèi)便宜。
這些新興的境外中心包括維京島（British Virgin Islands）、毛里求斯（mauritius）、澳門(mén)、尼維斯（Nevis）、比利茲（Belize）。加上原有的境外中心如澤西島（Jersey）、新西蘭（New Zealand）、開(kāi)曼島（Cayman Islands）、英國(guó)，真是洋洋大觀！
離岸公司的運(yùn)用
離岸公司的用途，綜合來(lái)說(shuō)可分為：
1、投資風(fēng)險(xiǎn)分散規(guī)劃
風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性，利用境外公司可規(guī)避的投資風(fēng)險(xiǎn)包括：政治風(fēng)險(xiǎn)，身份保密風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法自由調(diào)度資金風(fēng)險(xiǎn)，承受無(wú)限法律責(zé)任，金錢(qián)損失風(fēng)險(xiǎn)及控股靈活性低。
針對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)，境外公司可以作投資者的國(guó)籍屏障，或者投資者可將境外公司的國(guó)籍轉(zhuǎn)移。
針對(duì)身份保密風(fēng)險(xiǎn)，一般境外公司對(duì)股東及行政記錄，都是高度保密及匿名。
針對(duì)可能承受無(wú)限法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，境外公司法例保障了投資者的有限責(zé)任，一般來(lái)說(shuō)除了各國(guó)政府所不容許的刑事罪行（如販毒），公司的法律及金錢(qián)責(zé)任，除出資額外，不會(huì)涉及個(gè)人或法人股東的本身資產(chǎn)。
2、資金調(diào)度、融資規(guī)劃及降低營(yíng)運(yùn)成本
很多國(guó)家都有外匯管制，這會(huì)帶來(lái)不便及延誤。對(duì)此，境外公司可設(shè)一個(gè)境外銀行戶(hù)收取國(guó)外子公司或子公司的股利，之后暫存該銀行戶(hù)口，大多境外公司地區(qū)都沒(méi)有外匯管制，資金可自由出入，子公司之間資金轉(zhuǎn)借無(wú)需事先申請(qǐng)。某些及大集團(tuán)公司，充分利用這種用途，成立境外財(cái)務(wù)公司，管理全球的資金調(diào)動(dòng)。
3、國(guó)際稅務(wù)規(guī)劃
使用境外公司進(jìn)行國(guó)際稅務(wù)規(guī)劃可：
1) 延緩或減輕課稅 總的來(lái)說(shuō)，境外公司因?yàn)槎惵实停蛎舛悾蛴卸悇?wù)協(xié)議，所以租稅規(guī)劃者都喜歡用。例如英國(guó)，它與全世界一百多個(gè)國(guó)家也簽有雙邊稅務(wù)協(xié)議，是最多簽有雙邊稅務(wù)協(xié)議的國(guó)家。利用英國(guó)公司作為控股公司，投資往美國(guó)、歐洲等地，可有效地減輕股息、權(quán)利金等各方面的稅項(xiàng)。
2) 轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià) 當(dāng)中又可分銷(xiāo)售模式及傭金模式兩種形態(tài)。
3) 海外控股 國(guó)內(nèi)公司往海外，是現(xiàn)今企業(yè)的大趨勢(shì)。現(xiàn)時(shí)已有多家國(guó)內(nèi)公司在香港，當(dāng)中有過(guò)半是利用開(kāi)曼控股公司，其余是利用百慕大控股公司和香港控股公司。除了在香港，美國(guó)納斯達(dá)克、新加坡也是考慮地點(diǎn)，而這兩個(gè)地方的股票市場(chǎng)，便接受維京島作為控股公司。
4、個(gè)人理財(cái)
個(gè)人投資者可利用境外公司作購(gòu)買(mǎi)境外物業(yè)或境外投資股票之用，這樣一方面可以保密，另一方面也可規(guī)避當(dāng)?shù)氐倪z產(chǎn)稅。
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